有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	54	百万円		52	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,115			508
役員株式給付引当金	15			20
賞与引当金	113			173
減価償却費等	593			449
貸倒引当金	42			43
事業税	35			55
その他	191			191
繰延税金資産小計	2,162			1,494
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)2	△1,110			△417
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△774			△705
評価性引当額小計(注)1	△1,885			△1,122
繰延税金資産合計	276			371
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,448			△1,225
退職給付に係る資産	△1,286			△1,720
資産除去債務に対応する除去費用	△2			△4
繰延税金負債合計	△2,736			△2,950
繰延税金負債の純額	△2,460			△2,579

(注)1 評価性引当額が763百万円減少しております。この減少の主な内容は、課税所得の増加により税務上の繰越欠損金が減少したため、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を693百万円取崩したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	271	365	478	1,115
評価性引当額	-	-	-	△266	△365	△478	△1,110
繰延税金資産	-	-	-	4	-	-	4

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	30	-	478	508
評価性引当額	-	-	-	-	-	△417	△417
繰延税金資産	-	-	-	30	-	60	91

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
繰延税金資産を計上しなかった一時差異等	△20.5			△15.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5			△0.2
住民税均等割	1.1			0.7
その他	△1.2			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.0			15.8