(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2020年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	861,770	861,770	-
①有価証券として取り扱うもの	65,500	65,500	-
・その他有価証券	65,500	65,500	-
②上記以外	796,270	796,270	-
(2)コールローン	35,669	35,669	-
(3)買入金銭債権	135,313	137,600	2,286
①有価証券として取り扱うもの	131,756	133,905	2,148
・満期保有目的の債券	49,186	51,335	2,148
・その他有価証券	82,570	82,570	-
②上記以外	3,557	3,694	137
(4)金銭の信託	970,622	1,059,719	89,096
①運用目的の金銭の信託	5,173	5,173	-
②満期保有目的の金銭の信託	30,022	31,767	1,745
③責任準備金対応の金銭の信託	615,739	703,090	87,351
④その他の金銭の信託	319,687	319,687	-
(5)有価証券	11,800,219	12,520,770	720,550
①売買目的有価証券	26,419	26,419	-
②満期保有目的の債券	1,048,128	1,251,165	203,036
③責任準備金対応債券	3,674,053	4,191,567	517,514
④その他有価証券	7,051,617	7,051,617	-
(6)貸付金	1,696,347	1,738,682	42,334
①保険約款貸付(*1)	126,925	140,550	13,633
②一般貸付(*1)	1,570,613	1,598,132	28,701
③貸倒引当金(*2)	△1,191	-	-
資産計	15,499,943	16,354,212	854,269
(1)短期社債	5,999	5,999	-
(2)社債	187,005	186,467	△537
(3)その他負債中の債券貸借取引受入担保金	389,338	389,338	-
(4)その他負債中の借入金	48,957	48,986	29
負債計	631,300	630,792	△508
金融派生商品(*3)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	16,997	16,997	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの	(8,141)	(7,494)	646
金融派生商品計	8,856	9,502	646

(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当第3四半期連結会計期間(2020年12月31日)

			(単位:百万円)
	四半期連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	932,101	932,101	-
①有価証券として取り扱うもの	51,000	51,000	-
・その他有価証券	51,000	51,000	-
②上記以外	881,101	881,101	-
(2)コールローン	105,786	105,786	-
(3)買入金銭債権	167,131	169,041	1,910
①有価証券として取り扱うもの	163,632	165,412	1,779
・満期保有目的の債券	81,874	83,654	1,779
・その他有価証券	81,758	81,758	-
②上記以外	3,498	3,629	130
(4)金銭の信託	1,060,160	1,145,685	85,525
①運用目的の金銭の信託	4,983	4,983	-
②満期保有目的の金銭の信託	30,138	31,174	1,036
③責任準備金対応の金銭の信託	628,038	712,526	84,488
④その他の金銭の信託	397,001	397,001	-
(5)有価証券	12,357,408	12,950,290	592,881
①売買目的有価証券	29,517	29,517	-
②満期保有目的の債券	1,049,125	1,228,198	179,073
③責任準備金対応債券	3,948,441	4,362,249	413,807
④その他有価証券	7,330,325	7,330,325	-
(6)貸付金	1,774,709	1,811,221	36,511
①保険約款貸付(*1)	153,552	166,022	12,481
②一般貸付(*1)	1,623,200	1,645,198	24,029
③貸倒引当金(*2)	△2,043	-	-
資産計	16,397,297	17,114,126	716,828
(1)短期社債	2,999	2,999	-
(2)社債	157,000	157,611	611
(3)その他負債中の債券貸借取引受入担保金	714,699	714,699	-
(4)その他負債中の借入金	46,160	46,179	18
負債計	920,860	921,489	629
金融派生商品(*3)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	14,980	14,980	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの	2,452	2,993	541
金融派生商品計	17,432	17,974	541

(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した四半期連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額によっております。
(2)コールローン
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)買入金銭債権
有価証券として取り扱うことが適当と認められるものは(5)有価証券と同様な方法により、貸付金として取り扱うことが適当と認められるものは(6)貸付金と同様の方法によっております。
(4)金銭の信託
主として有価証券で運用する金銭の信託は(5)有価証券と同様な方法により、現金及び預貯金と同等の性質を持つ金銭信託については、当該帳簿価額によっております。
また、上記以外に、金銭の信託内において通貨オプション取引及び株価指数オプション取引等を利用しており、時価は取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(5)有価証券
株式は主として取引所の価格によっており、債券は日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格等によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6)貸付金
①保険約款貸付
過去の実績に基づく返済率から将来キャッシュ・フローを生成し、リスク・フリー・レートで割り引いて時価を算定しております。
②一般貸付
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先債権、実質破綻先債権及び破綻懸念先債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は四半期連結決算日(連結決算日)における四半期連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
ただし、複合金融商品については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
負 債
(1)短期社債
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値、取引先金融機関から提示された価格等又は、元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
(3)債券貸借取引受入担保金
短期間の取り組みであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)借入金
元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引は、取引所の価格、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、「資産(5)有価証券」には含めておりません。

			(単位:百万円)
区分		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
関連会社株式		1,087	173,240
その他有価証券		220,198	238,149
	非上場株式(*1)(*2)	17,071	16,707
	外国証券(*1)(*2)(*3)	176,102	194,348
	その他の証券(*2)(*3)	27,023	27,094

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示対象とはしておりません。
(*2) 前連結会計年度において、外国証券について1,390百万円、その他の証券について105百万円、非上場株式について6百万円減損処理を行っております。
当四半期連結会計期間において、外国証券について2,097百万円、非上場株式について361百万円、その他の証券について9百万円減損処理を行っております。
(*3) 組合出資金については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されていることから、時価開示の対象とはしておりません。