有価証券報告書

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
建替関連損失	-百万円	602百万円
減価償却費償却限度超過額	1,006百万円	592百万円
投資有価証券等評価損	342百万円	406百万円
退職給付に係る負債	258百万円	255百万円
賞与引当金	176百万円	194百万円
未払事業税	130百万円	78百万円
その他	656百万円	1,167百万円
繰延税金資産小計	2,571百万円	3,297百万円
評価性引当額	△783百万円	△909百万円
繰延税金資産合計	1,788百万円	2,388百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	9,660百万円	14,441百万円
全面時価評価法の適用に伴う評価差額	3,403百万円	3,176百万円
固定資産圧縮積立金	1,056百万円	1,045百万円
退職給付に係る資産	191百万円	235百万円
特別償却準備金	51百万円	16百万円
その他	89百万円	129百万円
繰延税金負債合計	14,453百万円	19,046百万円
繰延税金負債の純額	12,665百万円	16,657百万円

(注)1 繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産…繰延税金資産	392百万円	681百万円
固定負債…繰延税金負債	13,057百万円	17,339百万円

2 上記のほか、再評価に係る繰延税金負債を前連結会計年度は22,499百万円、当連結会計年度は22,471百万円、固定負債に計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金連結消去に伴う影響額	8.3%	23.3%
評価性引当額	2.5%	0.2%
のれん償却額	0.8%	0.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.5%
持分法による投資損益	△8.3%	0.6%
海外子会社の税率差異	△5.7%	△13.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1%	△11.3%
グループ通算制度による影響額	△1.7%	△2.2%
海外子会社留保金	0.2%	△2.5%
土地再評価差額金	-%	△5.4%
その他	△0.1%	△3.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.0%	17.2%