有価証券報告書-第24期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	6,993千円		-千円
税務上の繰越欠損金	2,642,891		1,183,429
債務保証損失引当金	25,032		27,869
貸倒引当金	662,565		739,484
その他	232,152		158,603
繰延税金資産小計	3,569,635		2,109,387
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△1,183,429
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△925,957
評価性引当額小計	△3,569,635		△2,109,387
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	-		34.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1
連結納税制度の利用に伴う影響額	-		△42.7
その他	-		3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△5.1

(※) 前事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。