有価証券報告書-第29期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損否認額	124,593	千円		43,985	千円
未払固定資産税否認額	13,924			10,109
未払不動産取得税否認額	15,004			20,344
未払賞与否認額	47,740			48,082
貸倒引当金繰入限度超過額	1,196			2,124
アフターサービス保証引当金否認額	9,700			6,962
事業税否認額	4,725			10,232
役員退職慰労引当金否認額	39,550			39,225
ゴルフ会員権評価損否認額	6,620			6,236
投資有価証券評価損否認額	80,887			84,561
関係会社支援損否認額	103,495			103,495
その他	43,831			62,097
繰延税金資産小計	491,271			437,457
評価性引当額	△322,781			△251,643
繰延税金資産合計	168,490			185,814
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	18,301			26,513
資産除去債務	-			12,998
オープンイノベーション促進積立金	-			9,951
繰延税金負債合計	18,301			49,463
繰延税金資産の純額	150,189			136,350

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7%		3.0%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△2.2%		△0.1%
住民税均等割	4.3%		2.1%
評価性引当額の増減	△3.1%		△13.4%
抱合せ株式消滅差益	△5.6%		-
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金	△6.6%		-
その他	△0.1%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8%		22.3%