有価証券報告書-第25期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損否認額	26,607千円		45,015千円
未払固定資産税否認額	7,167		7,988
未払不動産取得税否認額	19,940		20,644
未払賞与否認額	64,786		50,108
貸倒引当金繰入限度超過額	1,631		2,968
アフターサービス保証引当金否認額	857		-
事業税否認額	16,170		8,114
役員退職慰労引当金否認額	40,806		40,806
ゴルフ会員権評価損否認額	6,620		6,620
投資有価証券評価損否認額	44,586		59,538
その他	24,357		23,631
繰延税金資産小計	253,532		265,436
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,931		△120,132
評価性引当額小計	△104,931		△120,132
繰延税金資産合計	148,600		145,303
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	10,536		9,516
繰延税金負債合計	10,536		9,516
繰延税金資産の純額	138,064		135,787

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		1.3%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△4.6%		△0.1%
住民税均等割	0.7%		1.6%
評価性引当額の増減	1.2%		2.3%
税額控除	△1.1%		△2.2%
その他	0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%		33.5%