有価証券報告書-第25期(令和3年4月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	2,353百万円		1,955百万円
未払事業税	448		214
賞与引当金	69		71
株式給付引当金	70		78
長期未払金	169		163
会員権評価損	3		3
繰延消費税等	78		96
税務上の繰越欠損金	587		570
その他	512		158
繰延税金資産小計	4,293		3,311
評価性引当額	△587		△570
繰延税金資産合計	3,706		2,741
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0		△4
繰延税金負債合計	△0		△4
繰延税金資産の純額	3,705		2,736

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
評価性引当額の増減	1.8		△0.1
親会社と子会社の適用税率の差異	0.8		0.2
連結修正による影響	―		2.8
その他	△0.8		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7		34.0