有価証券報告書-第24期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1) 流動資産
税務上の繰越欠損金	11,930	千円	26,540	千円
未払事業税	254	千円	649	千円
貸倒引当金	342	千円	342	千円
その他	223	千円	26	千円
繰延税金資産小計	12,750	千円	27,559	千円
評価性引当額	―	千円	―	千円
繰延税金資産合計	12,750	千円	27,559	千円
(2) 固定資産
税務上の繰越欠損金	509,428	千円	467,440	千円
賃貸建物減価償却	117	千円	110	千円
投資有価証券評価損損金不算入	623	千円	623	千円
貸倒引当金	1,332	千円	1,332	千円
その他	57	千円	399	千円
繰延税金資産小計	511,559	千円	469,906	千円
評価性引当額	△511,559	千円	△469,906	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
欠損金控除	△31.5	%	△21.4	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.3	%
住民税均等割等	0.5	%	0.4	%
評価性引当金の増減	△25.5	%	△24.7	%
その他	△0.1	%	△1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.1	%	△8.9	%