有価証券報告書-第92期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金繰入限度超過額	6,372百万円		6,392百万円
有価証券等評価損	2,996		2,996
販売土地建物評価損	1,850		1,873
貸倒引当金繰入限度超過額	1,146		1,277
減損損失	822		746
固定資産除却損	115		323
退職給付信託設定額	208		238
賞与引当金繰入限度超過額	239		223
その他	1,517		1,303
繰延税金資産小計	15,270		15,374
評価性引当額	△6,965		△6,895
繰延税金資産合計	8,304		8,479
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△3,605		△4,920
退職給付信託設定益	△2,863		△2,863
その他	△9		△8
繰延税金負債合計	△6,478		△7,792
繰延税金資産の純額	1,826		686

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		37.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△2.8
住民税均等割額			0.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			1.0
評価性引当額			△4.2
その他			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.9%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は131百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。