訂正有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)3	21,076百万円		21,170百万円
減損損失	14,115百万円		14,156百万円
組織再編成に係る資産の評価差額	7,338百万円		6,952百万円
減価償却超過額等	3,124百万円		2,938百万円
退職給付に係る負債	7,072百万円		2,238百万円
賞与引当金	1,844百万円		2,144百万円
未払固定資産税等	1,161百万円		1,161百万円
未実現利益	985百万円		1,155百万円
全面時価評価法にともなう評価差額	1,485百万円		1,027百万円
未払事業税	4,475百万円		636百万円
その他	2,809百万円		3,960百万円
繰延税金資産小計	65,488百万円		57,541百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△18,503百万円		△18,493百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△28,139百万円		△21,796百万円
評価性引当額小計(注)2	△46,642百万円		△40,289百万円
繰延税金資産合計	18,846百万円		17,251百万円
繰延税金負債
組織再編成に係る資産の評価差額	△98,316百万円		△97,241百万円
子会社資産の時価評価による評価差額	△56,394百万円		△56,394百万円
その他有価証券評価差額金	△12,020百万円		△21,324百万円
固定資産圧縮積立金	△12,951百万円		△14,909百万円
土地再評価に係る税効果額	△7,986百万円		△7,984百万円
退職給付に係る資産	△4,938百万円		△7,438百万円
全面時価評価法にともなう評価差額	△5,703百万円		△5,692百万円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△1,987百万円		△1,509百万円
繰延税金負債合計	△200,300百万円		△212,495百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△181,453百万円		△195,244百万円

(注) 1 繰延税金資産及び繰延税金負債は一部相殺して表示しております。
2 評価性引当額が5,953百万円減少しております。この減少の主な内容は、一部の連結子会社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
3 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は以下のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	27	22	300	150	2,445	18,130	21,076
評価性引当額	△26	△19	△300	△150	△2,445	△15,561	△18,503
繰延税金資産	0	3	―	―	―	2,568	(*2)2,572

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	13	306	150	2,417	3,009	15,273	21,170
評価性引当額	△6	△306	△150	△2,415	△2,855	△12,758	△18,493
繰延税金資産	6	―	―	1	153	2,515	(*2)2,677

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等損金不算入項目	0.1%		0.5%
住民税均等割額	0.1%		0.6%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.9%		-%
評価性引当額の増減	2.7%		△16.0%
負ののれん発生益	△4.7%		-%
その他	△3.6%		△2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1%		13.8%