有価証券報告書-第67期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,504千円	57,326千円
未払事業税	15,737千円	8,895千円
固定資産減損損失	123,023千円	135,142千円
退職給付に係る負債	70,346千円	68,148千円
役員退職慰労引当金	88,907千円	98,433千円
貸倒引当金	411,758千円	189,555千円
税務上の繰越欠損金(注)2	245,029千円	309,754千円
資産評価損	25,101千円	26,112千円
棚卸資産評価損	100,380千円	153,268千円
関係会社株式評価損	152,087千円	15,172千円
関係会社出資金評価損	24,663千円	26,964千円
資産除去債務	4,531千円	4,531千円
その他	55,114千円	49,340千円
繰延税金資産小計	1,364,187千円	1,142,646千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△232,952千円	△266,816千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△815,059千円	△536,594千円
評価性引当額小計(注)1	△1,048,012千円	△803,410千円
繰延税金資産合計	316,175千円	339,236千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37,030千円	△98,671千円
退職給付に係る資産	―千円	―千円
繰延税金負債合計	△37,030千円	△98,671千円
繰延税金資産純額	279,144千円	240,564千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	26,465	―	30,558	5,415	182,589	245,029
評価性引当額	―	△14,388	―	△30,558	△5,415	△182,589	△232,952
繰延税金資産	―	12,076	―	―	―	―	12,076

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	13,660	―	32,196	5,492	8,933	249,471	309,754
評価性引当額	△10,559	―	△7,993	△4,788	△7,873	△235,601	△266,816
繰延税金資産	3,100	―	24,202	704	1,060	13,870	42,937

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	31.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	2.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
評価性引当額の増減	17.2%	14.7%
住民税均等割等	2.1%	2.9%
法人税額の特別控除額	△2.2%	△2.9%
連結上の修正	△6.8%	7.5%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.6%	―%
その他	△1.0%	△2.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4%	53.5%