有価証券報告書-第160期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,569千円		4,451千円
未払事業所税	2,887		2,866
賞与引当金	11,727		6,229
未払従業員給与	29,521		31,910
役員退職給与引当金	18,095		20,401
退職給付に係る負債	338,088		344,525
特別修繕引当金	62,923		9,351
株式評価損	5,817		5,817
減価償却超過額(土地を除く減損損失を含む)	566,513		335,936
減損損失(土地)	73,145		66,005
税務上繰越欠損金 (注)2	1,118,821		1,863,800
その他	80,581		74,876
繰延税金負債との相殺	△30,973		△33,589
繰延税金資産の合計	2,278,719		2,732,583
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,118,821		△1,863,800
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,090,526		△794,671
評価性引当額の合計 (注)1	△2,209,347		△2,658,471
繰延税金資産の連結貸借対照表計上額	69,372		74,112
繰延税金負債
前払中退共掛金	13,087千円		12,925千円
連結子会社の資産に係る時価評価差額	50,257		50,257
その他有価証券評価差額金	6,026		6,892
繰延税金資産との相殺	△30,973		△33,589
繰延税金負債の連結貸借対照表計上額	38,398		36,486

(注)1.評価性引当額が449,124千円増加しております。これは、当社において評価性引当額が467,959千円増加したことが主な要因であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	72,239	15,851	73,399	17,021	175,313	764,995	1,118,821
評価性引当額	72,239	15,851	73,399	17,021	175,313	764,995	1,118,821
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	15,851	73,399	17,021	175,313	53,736	1,528,477	1,863,800
評価性引当額	15,851	73,399	17,021	175,313	53,736	1,528,477	1,863,800
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。