有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,010百万円		1,239百万円
賞与引当金	88		81
退職給付引当金	831		842
資産除去債務	7		7
合併受入土地	270		270
減価償却超過額	99		94
投資有価証券評価損	59		59
関係会社株式評価損	183		283
繰越欠損金	6		―
その他	262		195
繰延税金資産小計	2,820		3,075
評価性引当額	△1,747		△2,075
繰延税金資産合計	1,073		1,000
繰延税金負債
特別償却積立金	1,329		611
圧縮記帳積立金	190		169
繰延ヘッジ損益	106		―
その他	6		14
繰延税金負債合計	1,631		795
繰延税金資産(負債)の純額	△558		204

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.4
住民税均等割	0.5		0.8
評価性引当額	17.1		25.3
税額控除	―		△9.4
特別償却準備金	―		△42.7
過年度法人税等	4.9		46.7
その他	△0.7		△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.0		49.4