有価証券報告書-第73期(2022/04/01-2023/03/31)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(2) 商品関連
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として
処理されているため、その時価は、当該営業未収入金、営業未払金の時価に含めて記載していま
す。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として
処理されているため、その時価は、当該営業未収入金、営業未払金の時価に含めて記載していま
す。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
(3) 商品関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
当連結会計年度(2023年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円) | ||||
区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | |||
売建 その他 | - | - | - | |
買建 米ドル | 3,831 | - | △156 | |
その他 | - | - | - | |
合計 | 3,831 | - | △156 |
(2) 商品関連
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
為替予約取引 | |||||
売建 米ドル | 営業未収入金 | 120 | - | △3 | |
ユーロ | 営業未収入金 | - | - | - | |
その他 | 営業未収入金 | - | - | - | |
買建 米ドル | 営業未払金 | 396,486 | 188,389 | 48,296 | |
ユーロ | 営業未払金 | 5 | - | 0 | |
原則的 処理方法 | その他 | 営業未払金 | 0 | - | △0 |
通貨オプション取引 | |||||
売建 | |||||
プット 米ドル | 営業未払金 | 50,108 | 32,802 | △553 | |
買建 | |||||
コール 米ドル | 営業未払金 | 55,108 | 36,045 | 5,265 | |
為替予約取引 | |||||
売建 米ドル | 営業未収入金 | 916 | - | (注) | |
為替予約等の 振当処理 | ユーロ | 営業未収入金 | - | - | (注) |
その他 | 営業未収入金 | - | - | (注) | |
買建 米ドル | 営業未払金 | 8,315 | - | (注) | |
ユーロ | 営業未払金 | 17 | - | (注) | |
その他 | 営業未払金 | 1 | - | (注) | |
通貨スワップ取引 受取米ドル・支払日本円 | 営業未払金 | - | - | (注) | |
合計 | 511,081 | 257,238 | 53,005 |
(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として
処理されているため、その時価は、当該営業未収入金、営業未払金の時価に含めて記載していま
す。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
為替予約取引 | |||||
売建 米ドル | 営業未収入金 | - | - | - | |
ユーロ | 営業未収入金 | 37 | - | 0 | |
その他 | 営業未収入金 | - | - | - | |
買建 米ドル | 営業未払金 | 436,179 | 191,954 | 52,971 | |
ユーロ | 営業未払金 | 68 | - | 0 | |
原則的 処理方法 | その他 | 営業未払金 | 8,363 | - | △44 |
通貨オプション取引 | |||||
売建 | |||||
プット 米ドル | 営業未払金 | 53,594 | 36,320 | △1,179 | |
買建 | |||||
コール 米ドル | 営業未払金 | 58,640 | 38,125 | 6,281 | |
為替予約取引 | |||||
売建 米ドル | 営業未収入金 | 317 | - | (注) | |
為替予約等の 振当処理 | ユーロ | 営業未収入金 | - | - | (注) |
その他 | 営業未収入金 | - | - | (注) | |
買建 米ドル | 営業未払金 | 11,587 | - | (注) | |
ユーロ | 営業未払金 | 518 | - | (注) | |
その他 | 営業未払金 | 1 | - | (注) | |
通貨スワップ取引 受取米ドル・支払日本円 | 営業未払金 | - | - | (注) | |
合計 | 569,308 | 266,400 | 58,028 |
(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として
処理されているため、その時価は、当該営業未収入金、営業未払金の時価に含めて記載していま
す。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 35,608 | 21,509 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 21,509 | 7,410 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
(3) 商品関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
商品スワップ取引 受取変動・支払固定 原油 | 営業未払金 | 75,094 | 32,826 | 34,319 | |
商品オプション取引 | |||||
原則的 処理方法 | 売建 | ||||
プット 原油 | 営業未払金 | 33,678 | 18,002 | 4,917 | |
買建 | |||||
コール 原油 | 営業未払金 | 45,264 | 24,094 | 11,163 | |
合計 | 154,037 | 74,923 | 50,400 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円) | |||||
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | うち1年超 | 時価 |
商品スワップ取引 受取変動・支払固定 原油 | 営業未払金 | 105,893 | 41,802 | 3,026 | |
商品オプション取引 | |||||
原則的 処理方法 | 売建 | ||||
プット 原油 | 営業未払金 | 48,126 | 24,659 | △1,638 | |
買建 | |||||
コール 原油 | 営業未払金 | 65,418 | 33,268 | 2,953 | |
プット 原油 | 営業未払金 | 10,074 | - | △752 | |
合計 | 229,513 | 99,730 | 3,590 |