有価証券報告書-第64期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はない。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該営業未払金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該営業未払金の時価に含めて記載している。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
(3) 商品関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はない。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 為替予約取引 | |||||
| 売建 米ドル | 営業未払金 | 569 | - | 4 | |
| 買建 米ドル | 営業未払金 | 105,275 | 26,657 | 9,957 | |
| ユーロ | 営業未払金 | 21 | - | △0 | |
| 原則的 | その他 | 営業未払金 | 10 | - | 1 |
| 処理方法 | 通貨オプション取引 | ||||
| 売建 | |||||
| プット 米ドル | 営業未払金 | 45,357 | 18,176 | 2,338 | |
| 買建 | |||||
| コール 米ドル | 営業未払金 | 49,866 | 19,890 | 4,334 | |
| 通貨スワップ取引 受取米ドル・支払日本円 | 営業未払金 | 6,460 | 950 | 902 | |
| 為替予約取引 | |||||
| 売建 米ドル | 営業未払金 | 204 | - | (注2) | |
| 為替予約等の | ユーロ | 営業未払金 | 53 | - | (注2) |
| 振当処理 | 買建 米ドル | 営業未払金 | 12,700 | - | (注2) |
| ユーロ | 営業未払金 | 653 | - | (注2) | |
| その他 | 営業未払金 | 46 | - | (注2) | |
| 合計 | 221,214 | 65,673 | 17,536 | ||
(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該営業未払金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 為替予約取引 | |||||
| 売建 米ドル | 営業未払金 | 1,037 | - | 2 | |
| 買建 米ドル | 営業未払金 | 477,871 | 184,347 | 16,010 | |
| ユーロ | 営業未払金 | 310 | - | 13 | |
| 原則的 | その他 | 営業未払金 | 6 | - | △0 |
| 処理方法 | 通貨オプション取引 | ||||
| 売建 | |||||
| プット 米ドル | 営業未払金 | 57,034 | 38,751 | 1,688 | |
| 買建 | |||||
| コール 米ドル | 営業未払金 | 62,254 | 42,518 | 3,074 | |
| 通貨スワップ取引 受取米ドル・支払日本円 | 営業未払金 | 8,880 | 7,930 | 179 | |
| 為替予約取引 | |||||
| 売建 米ドル | 営業未収入金 | 91 | - | (注2) | |
| 為替予約等の | ユーロ | 営業未収入金 | 12 | - | (注2) |
| 振当処理 | 買建 米ドル | 営業未払金 | 19,062 | - | (注2) |
| ユーロ | 営業未払金 | 174 | - | (注2) | |
| その他 | 営業未払金 | 23 | - | (注2) | |
| 合計 | 626,754 | 273,546 | 20,966 | ||
(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該営業未払金の時価に含めて記載している。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 381,449 | 318,719 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 318,718 | 195,201 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
(3) 商品関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 商品スワップ取引 受取変動・支払固定 原油 | 営業未払金 | 60,011 | 12,190 | 2,971 | |
| 商品オプション取引 | |||||
| 原則的 処理方法 | 売建 | ||||
| プット 原油 | 営業未払金 | 44,047 | 21,395 | △630 | |
| 買建 | |||||
| コール 原油 | 営業未払金 | 57,678 | 28,793 | 337 | |
| 合計 | 161,736 | 62,378 | 2,678 | ||
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 商品スワップ取引 受取変動・支払固定 原油 | 営業未払金 | 272,352 | 118,983 | 1,881 | |
| 商品オプション取引 | |||||
| 原則的 処理方法 | 売建 | ||||
| コール 原油 | 営業未払金 | 9,068 | - | △50 | |
| プット 原油 | 営業未払金 | 54,260 | 14,666 | 46 | |
| 買建 | |||||
| コール 原油 | 営業未払金 | 65,846 | 16,367 | 697 | |
| プット 原油 | 営業未払金 | 5,892 | - | △3 | |
| 合計 | 407,418 | 150,016 | 2,571 | ||
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。