有価証券報告書-第123期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)	当連結会計年度 (2018年11月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	8,935千円	10,697千円
未払賞与	15,739千円	15,525千円
未払社会保険料	3,074千円	2,985千円
その他	3,493千円	4,307千円
繰延税金資産(流動)小計	31,242千円	33,515千円
評価性引当額	△93千円	△97千円
繰延税金資産(流動)合計	31,148千円	33,418千円
繰延税金負債(流動)
還付事業税	706千円	―千円
繰延税金負債(流動)合計	706千円	―千円
繰延税金資産(流動)との相殺額	△543千円	―千円
繰延税金資産(流動)の純額	30,604千円	33,418千円
繰延税金負債(流動)の純額	162千円	―千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	10,149千円	2,533千円
役員退職慰労引当金	36,850千円	43,325千円
ゴルフ会員権評価損	3,464千円	3,464千円
不動産売却未実現利益	4,756千円	4,637千円
未実現利益金利負担分	11,246千円	11,080千円
その他	24,682千円	21,973千円
繰延税金資産(固定)小計	91,150千円	87,015千円
評価性引当額	△49,060千円	△40,242千円
繰延税金資産(固定)合計	42,090千円	46,773千円
繰延税金負債(固定)
特別償却準備金	4,943千円	3,948千円
固定資産圧縮積立金	503,633千円	488,770千円
その他有価証券評価差額金	190,381千円	111,873千円
繰延税金負債(固定)合計	698,958千円	604,593千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△18,108千円	△24,862千円
繰延税金資産(固定)の純額	23,981千円	21,911千円
繰延税金負債(固定)の純額	680,850千円	579,731千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)	当連結会計年度 (2018年11月30日)
法定実効税率	30.9%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	―
住民税均等割等	0.7%	―
法人税額の特別控除	△0.2%	―
評価性引当金の増減	1.4%	―
その他	△0.1%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。