有価証券報告書-第122期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)	当連結会計年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	11,510千円	8,935千円
未払賞与	16,050千円	15,739千円
未払社会保険料	3,008千円	3,074千円
繰越欠損金	0千円	―千円
その他	2,708千円	3,493千円
繰延税金資産(流動)小計	33,278千円	31,242千円
評価性引当額	△82千円	△93千円
繰延税金資産(流動)合計	33,195千円	31,148千円
繰延税金負債(流動)
還付事業税	―千円	706千円
繰延税金負債(流動)合計	―千円	706千円
繰延税金資産(流動)との相殺額	―千円	△543千円
繰延税金資産(流動)の純額	―千円	30,604千円
繰延税金負債(流動)の純額	―千円	162千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	36,305千円	10,149千円
役員退職慰労引当金	72,448千円	36,850千円
ゴルフ会員権評価損	3,135千円	3,464千円
不動産売却未実現利益	4,903千円	4,756千円
未実現利益金利負担分	11,936千円	11,246千円
減損損失	16,379千円	―千円
その他	4,862千円	24,682千円
繰延税金資産(固定)小計	149,972千円	91,150千円
評価性引当額	△38,058千円	△49,060千円
繰延税金資産(固定)合計	111,913千円	42,090千円
繰延税金負債(固定)
特別償却準備金	5,938千円	4,943千円
固定資産圧縮積立金	503,633千円	503,633千円
その他有価証券評価差額金	84,623千円	190,381千円
繰延税金負債(固定)合計	594,195千円	698,958千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△78,569千円	△18,108千円
繰延税金資産(固定)の純額	33,344千円	23,981千円
繰延税金負債(固定)の純額	515,625千円	680,850千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)	当連結会計年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
住民税均等割等	0.8%	0.7%
税率変更に伴う影響額	△3.4%	―%
法人税額の特別控除	△0.5%	△0.2%
評価性引当金の増減	△8.4%	1.4%
その他	0.3%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3%	33.1%