有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付に係る負債 | 596 | 百万円 | 609 | 百万円 |
賞与引当金 | 149 | 百万円 | 150 | 百万円 |
未払事業税 | 18 | 百万円 | 10 | 百万円 |
減価償却超過額 | 17 | 百万円 | 17 | 百万円 |
繰越欠損金 | 11 | 百万円 | 12 | 百万円 |
その他 | 47 | 百万円 | 49 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 840 | 百万円 | 849 | 百万円 |
評価性引当額 | △47 | 百万円 | △54 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 792 | 百万円 | 795 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | 9 | 百万円 | 14 | 百万円 |
持分法適用会社の留保利益 | 32 | 百万円 | 35 | 百万円 |
その他 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | 42 | 百万円 | 50 | 百万円 |
繰延税金資産純額 | 749 | 百万円 | 744 | 百万円 |
再評価に係る繰越税金負債 | ||||
土地再評価差額金 | 171 | 百万円 | 171 | 百万円 |
再評価に係る繰延税金負債合計 | 171 | 百万円 | 171 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.9 | % | 4.0 | % |
受取配当金等永久に益金に参入されない項目 | △0.3 | % | △0.3 | % |
住民税均等割 | 1.2 | % | 1.1 | % |
評価性引当額の増減 | 0.8 | % | 2.2 | % |
法人税額の特別控除等 | 0.6 | % | 0.6 | % |
過年度法人税等 | 11.6 | % | 0.1 | % |
子会社税率差異 | 1.1 | % | 1.7 | % |
持分法による投資利益等 | 6.6 | % | 1.0 | % |
その他 | △0.8 | % | △0.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 56.3 | % | 40.7 | % |