有価証券報告書-第164期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

				(単位:千円)
		前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2		245,949		504,788
繰延ヘッジ損益		5,988		3,024
未払事業所税		2,252		2,262
貸倒引当金		―		77
一括償却資産		1,470		1,122
賞与引当金		11,238		10,928
その他		1,696		1,612
繰延税金資産小計		268,594		523,814
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2		△224,808		△504,788
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△467		△327
評価性引当額小計 (注)1		△225,276		△505,116
繰延税金資産合計		43,318		18,698
繰延税金負債
未収還付事業税		△2,571		―
その他有価証券評価差額金		△3,477		△3,059
圧縮積立金		△534,825		△492,467
繰延税金負債合計		△540,873		△495,527
繰延税金負債の純額		△497,555		△476,828

(注)1.評価性引当額が279,840千円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金
に係る評価性引当額を追加的に認識したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	245,949	245,949
評価性引当額	―	―	―	―	―	△224,808	△224,808
繰延税金資産	―	―	―	―	―	21,141	(b)21,141

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金245,949千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産21,141千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期に税引前当期純損失を1,050,489千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当事業年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	504,788	504,788
評価性引当額	―	―	―	―	―	△504,788	△504,788
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。