有価証券報告書-第143期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与	5,958千円	3,419千円
未払事業税	3,873千円	-千円
未払事業所税	4,831千円	4,771千円
長期未払金	7,466千円	7,374千円
退職給付引当金	264,776千円	274,486千円
減損損失	973,967千円	990,538千円
税務上の繰越欠損金(注)	444,959千円	760,079千円
その他	26,796千円	16,419千円
繰延税金資産小計	1,732,628千円	2,057,090千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△444,959千円	△760,079千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,287,669千円	△1,297,010千円
評価性引当額	△1,732,628千円	△2,057,090千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債	-千円	-千円
繰延税金負債合計	-千円	-千円
繰延税金資産の純額	-千円	-千円

上記の他、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は以下のとおりです。

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
土地の再評価に係る繰延税金資産	137,411千円	137,411千円
評価性引当額	△137,411千円	△137,411千円
土地の再評価に係る繰延税金負債	△503,998千円	△503,998千円
土地の再評価に係る繰延税金負債の純額	△503,998千円	△503,998千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	444,959	444,959
評価性引当額	―	―	―	―	―	△444,959	△444,959
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	760,079	760,079
評価性引当額	―	―	―	―	―	△760,079	△760,079
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。