有価証券報告書-第41期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
退職給付引当金	21,252千円	18,717千円
賞与引当金	―	1,041千円
一括償却資産	146千円	185千円
前売食券	49千円	11千円
税務上の繰越欠損金 (注2)	349,819千円	416,463千円
減損損失	920,560千円	870,880千円
繰延税金資産 小計	1,291,828千円	1,307,299千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△349,819千円	△416,463千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△942,009千円	△890,836千円
評価性引当額 小計 (注1)	△1,291,828千円	△1,307,299千円
繰延税金資産 合計	―	―
繰延税金負債	―	―
繰延税金資産の純額	―	―

(注)1.評価性引当額の変動の主な要因は、税務上の繰越欠損金による評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	349,819	349,819
評価性引当額	―	―	―	―	―	△349,819	△349,819
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	416,463	416,463
評価性引当額	―	―	―	―	―	△416,463	△416,463
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。