有価証券報告書-第43期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)	当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
退職給付引当金	18,242千円	17,314千円
賞与引当金	2,019千円	2,183千円
一括償却資産	200千円	347千円
税務上の繰越欠損金 (注2)	447,925千円	492,223千円
減損損失	824,038千円	778,726千円
資産除去債務	1,313千円	572千円
繰延税金資産 小計	1,293,740千円	1,291,367千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△447,925千円	△492,223千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△845,814千円	△799,144千円
評価性引当額 小計 (注1)	△1,293,740千円	△1,291,367千円
繰延税金資産 合計	―	―
繰延税金負債	―	―
繰延税金資産の純額	―	―

(注)1.評価性引当額の変動の主な要因は、税務上の繰越欠損金による評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年2月29日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	398	―	447,527	447,925
評価性引当額	―	―	―	△398	―	△447,527	△447,925
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	398	―	19,936	471,887	492,223
評価性引当額	―	―	△398	―	△19,936	△471,887	△492,223
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)	当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	34.0%	―
(調整)		―
住民税均等割	5.7%	―
評価性引当額の増減	△34.0%	―
その他(調整)	0.0%	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	5.7%	―

当会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。