有価証券報告書-第122期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	32,130千円	7,743千円
資産除去債務	163,401千円	165,165千円
回数券未回収額	8,219千円	3,741千円
役員退職慰労金	9,306千円	9,301千円
退職給付に係る負債	200,111千円	204,615千円
前受賃料	29,935千円	85,612千円
減価償却超過額	31,019千円	134,515千円
減損損失	40,783千円	16,361千円
税務上の繰越欠損金(注)	157,198千円	193,642千円
その他	93,219千円	99,784千円
繰延税金資産小計	765,326千円	920,483千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△148,420千円	△193,642千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,382千円	△32,799千円
評価性引当額小計	△187,802千円	△226,441千円
繰延税金資産合計	577,524千円	694,041千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,241,577千円	△1,229,246千円
資産除去債務に対応する除去費用	△60,109千円	△55,429千円
その他	△7千円	-
繰延税金負債合計	△1,301,695千円	△1,284,675千円
差引繰延税金負債の純額	△724,171千円	△590,633千円

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年1月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	60,266	18,941	8,806	-	-	69,184	157,198
評価性引当額	△51,488	△18,941	△8,806	-	-	△69,184	△148,420
繰延税金資産	8,778	-	-	-	-	-	8,778

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年1月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	18,388	8,549	-	-	18,346	148,357	193,642
評価性引当額	△18,388	△8,549	-	-	△18,346	△148,357	△193,642
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
法定実効税率	30.62%	税金等調整前当期純損失のため記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.55%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.25%
持分法による投資利益	△2.70%
住民税均等割等	0.37%
評価性引当額の増減	△0.78%
その他	△0.84%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.97%