有価証券報告書-第155期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	税務上の繰越欠損金(注)	177,699千円	115,464千円
	貸倒に係る損失	19,126千円	19,126千円
	その他の投資評価損	98,862千円	98,843千円
	減損損失	50,504千円	40,688千円
	退職給付に係る負債	20,587千円	14,161千円
	投資有価証券評価損	41,074千円	41,074千円
	関係会社株式評価損	36,198千円	36,198千円
	減価償却超過額	6,247千円	6,089千円
	賞与引当金	5,774千円	5,409千円
	その他	10,631千円	11,275千円
	繰延税金資産小計	466,708千円	388,334千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△177,699千円	△115,464千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△233,693千円	△227,778千円
	評価性引当額小計	△411,393千円	△343,243千円
繰延税金資産合計		55,315千円	45,090千円
繰延税金負債	その他有価証券評価差額金	△1,540千円	△2,431千円
繰延税金資産の純額		53,774千円	42,658千円
再評価に係る 繰延税金負債	事業用土地 再評価差額	△1,113,651千円	△1,113,651千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	18,720	62,452	―	13,800	21,800	60,924	177,699千円
評価性引当額	△18,720	△62,452	―	△13,800	△21,800	△60,924	△177,699〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	19,112	―	13,800	21,092	21,766	39,693	115,464千円
評価性引当額	△19,112	―	△13,800	△21,092	△21,766	△39,693	△115,464〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.74	%	0.11	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.16	%	△5.26	%
住民税均等割等	3.03	%	0.27	%
持分法による投資損益	△4.85	%	△1.76	%
評価性引当額の増減	△23.19	%	△15.62	%
繰越欠損金の期限切れ	16.80	%	4.29	%
税率変更影響	△1.56	%	―	%
留保金課税	―	%	3.94	%
その他	△0.16	%	0.79	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.27	%	17.38	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。