有価証券報告書-第59期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年9月30日)		当事業年度 (平成28年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	24,803千円		21,655千円
賞与引当金	1,320		1,684
未払事業税	585		1,388
繰越欠損金	15,129		5,911
その他	1,111		-
繰延税金資産合計	42,950		30,638
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	222,180		200,845
繰延税金負債合計	222,180		200,845
繰延税金負債の純額	179,230		170,207

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年9月30日)		当事業年度 (平成28年9月30日)
法定実効税率	35.5	%	33.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.5		21.2
住民税均等割	72.9		38.4
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△553.5		△124.4
その他	28.4		△8.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△402.2		△40.5

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年10月1日に開始する事業年度及び平成29年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年10月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
この税率の変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が7,593千円減少し、法人税等調整額が7,593千円減少しております。