有価証券報告書-第64期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和3年12月31日)		当事業年度 (令和4年12月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)1	21,712千円		15,334千円
賞与引当金	1,373		1,647
未払事業税	2,074		-
退職給付引当金 役員退職慰労引当金	11,363 -		12,736 9,867
その他	1,229		1,740
繰延税金資産小計	37,751		41,323
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	21,712		15,334
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	16,039		23,966
評価性引当額小計	(37,751)		(39,300)
繰延税金資産合計	-		2,023
(繰延税金負債) 未収事業税	-		(2,023)
繰延税金負債合計	-		(2,023)
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和3年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	21,712	21,712
評価性引当額	-	-	-	-	-	21,712	21,712
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額である。
当事業年度(令和4年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	15,334	15,334
評価性引当額	-	-	-	-	-	15,334	15,334
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和3年12月31日)		当事業年度 (令和4年12月31日)
法定実効税率	29.9%		33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.2%		-%
評価性引当額	△17.7%		△34.1%
住民税均等割	8.0%		36.1%
その他	1.6%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1%		36.1%