有価証券報告書-第16期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
貸倒損失	474,414千円	102,005千円
貸倒引当金	21,655千円	135,880千円
固定資産評価差額	6,534,211千円	6,792,045千円
退職給付引当金	105,216千円	101,157千円
連結会社間内部利益消去	189,036千円	199,338千円
繰越欠損金	646,349千円	726,757千円
減損損失	98,385千円	102,394千円
その他	50,827千円	45,226千円
繰延税金資産小計	8,120,095千円	8,204,805千円
評価性引当額	△415,559千円	△320,671千円
繰延税金資産合計	7,704,536千円	7,884,134千円
(繰延税金負債)
連結消去に伴う会員預り金消去差額	△7,504,561千円	△7,678,852千円
貸倒引当金の消去に伴う税効果	△197,096千円	△205,281千円
その他	△2,878千円	-千円
繰延税金負債合計	△7,704,536千円	△7,884,134千円
繰延税金資産(負債)の純額	-千円	-千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	-%	37.1%
(調整)
住民税等均等割	-%	0.7%
税務上の繰越欠損金の発生及び利用	-%	5.6%
税効果未認識額	-%	△40.9%
その他	-%	0.0%
税効果会計適用後の実効税率	-%	2.5%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。