有価証券報告書-第25期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年12月31日)	当連結会計年度 (令和4年12月31日)
繰延税金資産
貸倒損失	30,015千円	30,015千円
貸倒引当金	115,366千円	115,366千円
固定資産評価差額	5,666,207千円	6,283,957千円
退職給付に係る負債	50,660千円	51,508千円
連結会社間内部利益消去	181,154千円	181,238千円
繰越欠損金(注)2	921,843千円	847,036千円
減損損失	247,766千円	243,373千円
その他	46,317千円	23,384千円
繰延税金資産小計	7,259,332千円	7,775,879千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△921,843千円	△847,036千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△200,065千円	△155,583千円
評価性引当額小計(注)1	△1,121,908千円	△1,002,619千円
繰延税金資産合計	6,137,424千円	6,773,260千円
繰延税金負債
連結消去に伴う会員預り金消去差額	△6,137,424千円	△6,752,480千円
繰延税金負債合計	△6,137,424千円	△6,752,480千円
繰延税金資産(負債)の純額	-千円	20,779千円

(注)1.評価性引当額が119,289千円減少している主な内容は、税務上の繰越欠損金及び投資有価証券に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和3年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)(※)	123,154	144,146	57,619	140,828	95,144	360,949	921,843
評価性引当額(千円)	△123,154	△144,146	△57,619	△140,828	△95,144	△360,949	△921,843
繰延税金資産(千円)	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和4年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)(※)	144,146	57,619	140,828	95,144	81,885	327,411	847,036
評価性引当額(千円)	△144,146	△57,619	△140,828	△95,144	△81,885	△327,411	△847,036
繰延税金資産(千円)	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年12月31日)	当連結会計年度 (令和4年12月31日)
法定実効税率	33.6%	33.6%
(調整)
住民税等均等割	1.3%	1.0%
繰越欠損金の発生	13.8%	△7.5%
繰越欠損金の利用	△4.8%	△1.7%
税効果未認識額	△3.6%	6.8%
その他	△0.3%	△0.3%
税効果会計適用後の実効税率	40.0%	31.9%