有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年12月31日)	当連結会計年度 (令和6年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	115,285千円	115,611千円
固定資産評価差額	5,615,821千円	5,584,001千円
退職給付に係る負債	48,168千円	48,610千円
連結会社間内部利益消去	181,272千円	181,272千円
繰越欠損金(注)2	788,712千円	784,578千円
減損損失	238,190千円	233,703千円
その他	24,184千円	25,736千円
繰延税金資産小計	7,011,634千円	6,973,514千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△788,712千円	△784,578千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△172,388千円	△162,221千円
評価性引当額小計(注)1	△961,100千円	△946,800千円
繰延税金資産合計	6,050,534千円	6,026,714千円
繰延税金負債
連結消去に伴う会員預り金消去差額	△6,030,594千円	△5,995,956千円
その他有価証券評価差額金	△138,752千円	△255,757千円
連結貸倒引当金調整	-千円	△34,977千円
繰延税金負債合計	△6,169,347千円	△6,286,691千円
繰延税金資産(負債)の純額	△118,813千円	△259,977千円

(注)1.評価性引当額が14,300千円減少している主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)(※)	57,619	140,828	95,144	81,885	151,705	261,527	788,712
評価性引当額(千円)	△57,619	△140,828	△95,144	△81,885	△151,705	△261,527	△788,712
繰延税金資産(千円)	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)(※)	140,828	95,144	81,885	151,705	59,720	255,294	784,578
評価性引当額(千円)	△140,828	△95,144	△81,885	△151,705	△59,720	△255,294	△784,578
繰延税金資産(千円)	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年12月31日)	当連結会計年度 (令和6年12月31日)
法定実効税率	33.6%	33.6%
(調整)
住民税等均等割	0.9%	0.7%
繰越欠損金の発生	13.9%	7.2%
貸倒引当金の連結調整	-%	4.7%
税効果未認識額	△9.7%	△5.9%
その他	△2.2%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5%	39.3%