有価証券報告書-第49期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年8月31日)			当連結会計年度 (2018年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	128,336	千円		158,885	千円
未払事業所税	16,993			19,161
賞与引当金	115,675			135,859
貸倒引当金	11,457			33,635
未払法定福利費	17,582			20,688
減損損失	344,734			269,950
前受加盟金	16,708			14,942
前受収益	80,529			81,865
たな卸資産評価損	20,116			106,749
関係会社株式評価損	-			7,547
繰越欠損金	508,442			819,140
資産除去債務	523,485			637,267
減価償却超過額	27,440			27,507
その他	780			95,140
繰延税金資産小計	1,812,283			2,428,344
評価性引当額	△262,732			△641,444
繰延税金資産合計	1,549,551			1,786,900
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△306,990			△367,649
商標権	-			△4,728,696
その他の無形固定資産	-			△294,779
土地評価差額金	△102,550			△102,550
買換資産圧縮積立金	△306,069			△296,211
その他	△61,414			△41,007
繰延税金負債合計	△777,025			△5,830,895
繰延税金資産(△は負債)の純額	772,525			△4,043,994

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年8月31日)			当連結会計年度 (2018年8月31日)
流動資産-繰延税金資産	434,772	千円		502,318	千円
固定資産-繰延税金資産	457,433			481,810
固定負債-繰延税金負債	△119,680			△5,028,123

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年8月31日)			当連結会計年度 (2018年8月31日)
法定実効税率	30.9	%		30.9	%
(調整)
のれん償却額	2.5			0.7
住民税(均等割)	0.4			0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.1
評価性引当金の増減	0.8			4.9
過年度法人税等	1.6			△0.4
その他	1.4			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8			37.7