訂正有価証券報告書-第55期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)			当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	198,547	千円		248,294	千円
未払事業所税	23,328			29,731
賞与引当金	118,751			119,438
貸倒引当金	94,045			94,045
未払法定福利費	20,832			19,841
減損損失	876,155			1,293,641
関係会社株式評価損	6,904			45,663
繰越欠損金(注)2	516,102			587,156
資産除去債務	1,757,170			2,031,004
減価償却超過額	4,103			3,675
その他	278,530			182,194
繰延税金資産小計	3,894,473			4,654,687
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△516,102			△533,539
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△253,540			△125,004
評価性引当額小計(注)1	△769,642			△658,544
繰延税金資産合計	3,124,831			3,996,143
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△868,678			△948,102
買換資産圧縮積立金	△819,862			△790,007
その他	△58,355			△112,170
繰延税金負債合計	△1,746,897			△1,850,281
繰延税金資産(△は負債)の純額	1,377,933			2,145,861

(注)1.評価性引当額が111,097千円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社コシダカプロダクツにおいて繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	516,102	516,102
評価性引当額	-	-	-	-	-	△516,102	△516,102
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金516,102千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36,316	17,300	-	-	-	533,539	587,156
評価性引当額	-	-	-	-	-	△533,539	△533,539
繰延税金資産(b)	36,316	17,300	-	-	-	-	53,617

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金587,156千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産53,617千円を計上しております。
当該繰延税金資産53,617千円は、連結子会社である株式会社コシダカプロダクツにおける税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)			当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
過年度法人税等	△0.8			△2.4
住民税(均等割)	0.2			0.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.2
評価性引当金の増減	0.2			1.1
税額控除	-			△4.9
その他	2.4			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6			25.4