有価証券報告書-第51期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	169,719	千円		9,930	千円
未払事業所税	20,978			20,129
賞与引当金	139,752			38,625
貸倒引当金	72,602			368,370
未払法定福利費	21,548			6,204
減損損失	274,555			561,992
前受加盟金	7,471			-
前受収益	103,366			81,759
たな卸資産評価損	25,779			-
関係会社株式評価損	6,904			6,904
繰越欠損金(注)2	617,163			1,278,156
資産除去債務	794,857			981,257
減価償却超過額	25,539			20,852
その他	67,645			157,433
繰延税金資産小計	2,347,884			3,531,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△390,048			△481,805
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△63,766			△482,953
評価性引当額小計(注)1	△453,815			△964,758
繰延税金資産合計	1,894,069			2,566,858
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△458,623			△590,205
商標権	△3,952,744			-
その他の無形固定資産	△200,580			-
土地評価差額金	△162,682			△162,682
買換資産圧縮積立金	△282,152			△272,357
その他	△56,667			△59,636
繰延税金負債合計	△5,113,450			△1,084,880
繰延税金資産(△は負債)の純額	△3,219,381			1,481,978

(注)1.評価性引当額が510,943千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において将来減算一時
差異等に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,754	-	-	4,246	107,314	502,847	617,163
評価性引当額	-	-	-	-	-	△390,048	△390,048
繰延税金資産(b)	2,754	-	-	4,246	107,314	112,798	227,115

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金617,163千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産227,115千円を
計上しております。当該繰延税金資産227,115千円は、連結子会社であるカーブスホールディングス社
及びコシダカプロダクツ社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた
ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	107,126	74,697	1,096,332	1,278,156
評価性引当額	-	-	-	-	-	△481,805	△481,805
繰延税金資産(b)	-	-	-	107,126	74,697	614,527	796,351

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,278,156千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産796,351千円を
計上しております。
当該繰延税金資産796,351千円は、連結子会社であるコシダカ社及びコシダカプロダクツ社における
税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた
ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
のれん償却額	0.2			30.2
住民税(均等割)	0.3			12.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			2.7
評価性引当金の増減	△0.2			127.9
過年度法人税等	-			-
海外子会社との税率差異	△5.6			27.4
その他	2.2			△7.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6			223.5