有価証券報告書-第48期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,132千円		14,169千円
賞与引当金	709		812
貸倒引当金	132,854		175,259
前受収益	59,138		80,529
関係会社株式評価損	24,823		24,823
減損損失	-		31,113
その他	15,974		23,455
繰延税金資産小計	244,632		350,162
評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 グループ法人税制に基づく資産譲渡益 その他有価証券評価差額金 その他	△157,431 87,201 △32,227 △8,498 △22,050		△206,076 144,086 △32,227 △15,406 △13,781
繰延税金負債合計	△62,775		△61,414
繰延税金資産の純額	24,425		82,671

繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	57,002千円		95,968千円
固定負債-繰延税金負債	△32,576		△13,296

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.8		△2.8
留保金課税 評価性引当金の増減 交際費等永久に損金に算入されない項目	18.4 7.7 0.1		- 9.9 0.5
住民税等 過年度法人税等	0.0 -		0.4 18.9
その他	4.4		4.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9		62.0