有価証券報告書-第55期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,639	千円		8,977	千円
賞与引当金	973			1,327
貸倒引当金	641,556			518,256
投資有価証券評価損	97,386			96,061
関係会社株式評価損	558,598			728,828
減損損失	99,963			94,240
その他	209,159			239,188
繰延税金資産小計	1,612,278			1,686,881
評価性引当額	△1,404,601			△1,447,719
繰延税金資産合計	207,676			239,161
繰延税金負債
グループ法人税制に基づく資産譲渡益	△37,358			△37,358
その他有価証券評価差額金	△20,997			△42,569
その他	△14,512			△15,406
繰延税金負債合計	△72,868			△95,334
繰延税金資産の純額	134,808			143,827

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7			△0.2
評価性引当金の増減	132.6			27.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	47.5			0.5
住民税(均等割)	9.5			1.5
外国源泉税	-			4.0
その他	1.9			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	221.4			63.0