訂正有価証券報告書-第51期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,909	千円		9,941	千円
賞与引当金	775			564
貸倒引当金	186,057			457,099
前受収益	103,366			81,759
投資有価証券評価損	20,577			16,419
関係会社株式評価損	449,485			521,272
減損損失	417			88,481
その他	28,912			162,796
繰延税金資産小計	799,501			1,338,335
評価性引当額	△656,120			△1,081,777
繰延税金資産合計	143,381			256,557
繰延税金負債
グループ法人税制に基づく資産譲渡益	△32,227			△32,227
その他有価証券評価差額金	△18,384			△18,292
その他	△7,354			△29,705
繰延税金負債合計	△57,966			△80,225
繰延税金資産の純額	85,415			176,331

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.8			△59.1
評価性引当金の増減	△0.4			40.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			2.2
住民税(均等割)	0.0			0.2
過年度法人税等	-			△0.1
その他	0.2			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.8			14.7