有価証券報告書-第54期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,936	千円		4,639	千円
賞与引当金	504			973
貸倒引当金	628,303			641,556
前受収益	10,635			-
投資有価証券評価損	48,327			97,386
関係会社株式評価損	567,786			558,598
減損損失	94,920			99,963
その他	169,876			209,159
繰延税金資産小計	1,526,291			1,612,278
評価性引当額	△1,330,543			△1,404,601
繰延税金資産合計	195,747			207,676
繰延税金負債
グループ法人税制に基づく資産譲渡益	△37,358			△37,358
その他有価証券評価差額金	△10,675			△20,997
その他	△8,312			△14,512
繰延税金負債合計	△56,346			△72,868
繰延税金資産の純額	139,401			134,808

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。