有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	(千円)	(千円)
賞与引当金	3,760	4,048
賞与引当金に係る社会保険料	601	647
未払事業税	1,011	-
退職給付引当金	23,885	26,388
その他	-	3
繰延税金資産合計	29,259	31,088
繰延税金負債
未収還付事業税	-	502
その他有価証券評価差額金	6,644	80,197
繰延税金負債合計	6,644	80,699
繰延税金資産(△は負債)の純額	22,615	△49,611

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6 %	- %
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.4 %	- %
住民税均等割	3.0 %	- %
軽減税率	△3.4 %	- %
その他	△0.1 %	- %
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.7 %	- %

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。