訂正有価証券報告書-第85期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	35,793千円		33,406千円
退職給付に係る負債	53,059		53,508
退職給付信託設定額	113,621		90,018
未払事業税	2,911		20,337
未払事業所税	9,643		2,920
投資有価証券評価減損	32,308		38,515
投資有価証券売却益	3,914		3,914
販売用不動産評価減損	2,210		2,210
減損損失	123,323		9,585
新株予約権	29,912		47,044
未払社員決算賞与	13,778		60,150
資産除去債務	9,823		64,152
退職給付に係る調整累計額	104,093		118,914
税務上の繰越欠損金	5,494		3,750
その他	18,907		23,083
繰延税金資産 小計	558,797		571,513
評価性引当額	△181,009		△86,808
繰延税金資産 合計	377,788		484,704
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	96,347		97,095
退職給付信託設定益	76,328		59,247
資産除去債務に対応する除去費用	2,126		56,493
圧縮記帳積立金	-		408,795
特別償却準備金	75,965		59,817
未収受取配当金	855		1,023
繰延税金負債 合計	251,623		682,473
繰延税金資産(△負債)の純額	126,165		△197,768

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.86%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	4.08		1.90
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.62		△0.28
交際費等の損金不算入額	1.52		0.63
役員給与損金不算入額	0.18		-
寄附金損金不算入額	0.06		0.01
繰越欠損金	-		0.07
評価性引当額の増減	△1.96		△3.88
税額控除	△1.31		△0.11
その他	0.35		0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.17		29.29