有価証券報告書-第86期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	33,406千円		11,836千円
退職給付に係る負債	53,508		-
退職給付信託設定額	90,018		91,162
未払事業税	20,337		15,297
未払事業所税	2,920		2,778
投資有価証券評価損	38,515		29,275
減損損失	9,585		9,116
新株予約権	47,044		70,614
賞与引当金	60,150		24,868
資産除去債務	64,152		72,888
退職給付に係る調整累計額	118,914		108,271
税務上の繰越欠損金	3,750		1,093
その他	29,208		32,240
繰延税金資産 小計	571,513		469,442
評価性引当額	△86,808		△56,019
繰延税金資産 合計	484,704		413,423
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	97,095		94,536
前払年金費用	-		7,475
退職給付信託設定益	59,247		59,247
資産除去債務	56,493		60,606
圧縮記帳積立金	408,795		404,662
特別償却準備金	59,817		43,669
未収受取配当金	1,023		1,019
繰延税金負債 合計	682,473		671,218
繰延税金資産(△負債)の純額	△197,768		△257,795

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	1.90		3.97
受取配当金益金不算入	△0.28		△0.57
交際費等	0.63		1.18
役員給与損金不算入	-		0.01
寄附金損金不算入	0.01		0.03
繰越欠損金	0.07		0.23
附帯税及び過怠税	-		△0.02
評価性引当額の増減	△3.88		△2.64
税額控除	△0.11		△3.54
その他	0.33		0.20
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.29		29.48