有価証券報告書-第87期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,836千円		46,139千円
退職給付信託設定額	91,162		92,306
未払事業税	15,297		25,755
未払事業所税	2,778		3,061
投資有価証券評価損	29,275		30,166
減損損失	9,116		9,551
新株予約権	70,614		96,674
賞与引当金	24,868		120,649
資産除去債務	72,888		79,962
退職給付に係る調整累計額	108,271		-
税務上の繰越欠損金	1,093		-
その他	32,240		33,606
繰延税金資産 小計	469,442		537,872
評価性引当額	△56,019		△91,234
繰延税金資産 合計	413,423		446,637
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,536		△131,628
前払年金費用	△7,475		△109,840
退職給付信託設定益	△59,247		△59,247
資産除去債務	△60,606		△62,627
圧縮記帳積立金	△404,662		△400,520
特別償却準備金	△43,669		△27,521
未収受取配当金	△1,019		△984
退職給付に係る調整累計額	-		△70,117
繰延税金負債 合計	△671,218		△862,487
繰延税金資産(△負債)の純額	△257,795		△415,850

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	3.97		3.49
受取配当金益金不算入	△0.57		△0.41
交際費等	1.18		0.63
役員給与損金不算入	0.01		0.01
寄附金損金不算入	0.03		-
繰越欠損金	0.23		0.08
附帯税及び過怠税	△0.02		-
評価性引当額の増減	△2.64		2.61
税額控除	△3.54		△0.06
その他	0.20		0.40
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.48		37.37