有価証券報告書-第92期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,037千円		14,037千円
退職給付信託設定額	101,842		104,411
未払事業税	20,399		27,434
未払事業所税	3,824		3,736
投資有価証券評価損	28,038		28,038
減損損失	10,200		10,086
新株予約権	143,791		148,591
賞与引当金	201,094		221,063
資産除去債務	89,573		90,425
その他	50,746		53,311
繰延税金資産 小計	663,550		701,137
評価性引当額	△66,627		△66,627
繰延税金資産 合計	596,923		634,509
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△306,332		△304,520
前払年金費用	△615,642		△755,815
退職給付信託設定益	△60,989		△60,989
資産除去債務に対応する除去費用	△49,801		△44,086
圧縮記帳積立金	△394,753		△390,524
未収受取配当金	△4,021		△4,774
退職給付に係る調整累計額	△342,599		△753,411
繰延税金負債 合計	△1,774,141		△2,314,122
繰延税金資産(△負債)の純額	△1,177,218		△1,679,612

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	2.46		2.36
受取配当金益金不算入	△0.20		△0.20
交際費等	1.19		1.21
税額控除	△2.32		△2.45
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	1.12		-
その他	0.31		0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.18		31.55