有価証券報告書-第88期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	46,139千円		45,982千円
退職給付信託設定額	92,306		93,350
未払事業税	25,755		24,219
未払事業所税	3,061		3,401
投資有価証券評価損	30,166		29,541
減損損失	9,551		12,029
新株予約権	96,674		119,609
賞与引当金	120,649		154,203
資産除去債務	79,962		80,568
その他	33,606		43,039
繰延税金資産 小計	537,872		605,945
評価性引当額	△91,234		△101,376
繰延税金資産 合計	446,637		504,568
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△131,628		△116,841
前払年金費用	△109,840		△207,524
退職給付信託設定益	△59,247		△59,247
資産除去債務	△62,627		△57,664
圧縮記帳積立金	△400,520		△396,291
特別償却準備金	△27,521		△13,760
未収受取配当金	△984		△1,213
退職給付に係る調整累計額	△70,117		△77,057
繰延税金負債 合計	△862,487		△929,601
繰延税金資産(△負債)の純額	△415,850		△425,032

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	3.49		2.97
受取配当金益金不算入	△0.41		△0.55
交際費等	0.63		0.80
役員給与損金不算入	0.01		0.01
繰越欠損金	0.08		-
評価性引当額の増減	2.61		0.40
税額控除	△0.06		△2.57
その他	0.40		0.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.37		31.92