有価証券報告書-第89期(2022/06/01-2023/05/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2022年5月31日) | 当連結会計年度 (2023年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 45,982千円 | 47,931千円 | |
退職給付信託設定額 | 93,350 | 94,918 | |
未払事業税 | 24,219 | 11,794 | |
未払事業所税 | 3,401 | 3,438 | |
投資有価証券評価損 | 29,541 | 31,570 | |
減損損失 | 12,029 | 10,812 | |
新株予約権 | 119,609 | 118,070 | |
賞与引当金 | 154,203 | 169,750 | |
資産除去債務 | 80,568 | 89,895 | |
その他 | 43,039 | 24,539 | |
繰延税金資産 小計 | 605,945 | 602,723 | |
評価性引当額 | △101,376 | △105,377 | |
繰延税金資産 合計 | 504,568 | 497,345 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △116,841 | △163,276 | |
前払年金費用 | △207,524 | △304,389 | |
退職給付信託設定益 | △59,247 | △59,247 | |
資産除去債務 | △57,664 | △59,444 | |
圧縮記帳積立金 | △396,291 | △392,061 | |
特別償却準備金 | △13,760 | - | |
未収受取配当金 | △1,213 | △1,154 | |
退職給付に係る調整累計額 | △77,057 | △104,854 | |
繰延税金負債 合計 | △929,601 | △1,084,429 | |
繰延税金資産(△負債)の純額 | △425,032 | △587,083 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳
前連結会計年度 (2022年5月31日) | 当連結会計年度 (2023年5月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
住民税等均等割額 | 2.97 | 3.15 | |
受取配当金益金不算入 | △0.55 | △0.65 | |
交際費等 | 0.80 | 1.18 | |
役員給与損金不算入 | 0.01 | 0.01 | |
繰越欠損金 | - | 0.07 | |
負ののれん発生益 | - | △4.70 | |
評価性引当額の増減 | 0.40 | △0.30 | |
税額控除 | △2.57 | △2.05 | |
その他 | 0.24 | 1.03 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.92 | 28.36 |