有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
収益認識会計基準変更差異	254	百万円	142	百万円
減損損失	142	〃	140	〃
賞与引当金	86	〃	87	〃
投資有価証券評価損	18	〃	18	〃
繰越欠損金	26	〃	16	〃
未払事業税	12	〃	15	〃
貸倒引当金	7	〃	12	〃
退職給付に係る負債	8	〃	8	〃
ゴルフ会員権評価損	7	〃	7	〃
工事損失引当金	5	〃	4	〃
その他	74	〃	77	〃
繰延税金資産 小計	643	百万円	530	百万円
評価性引当額	△170	〃	△183	〃
繰延税金資産 合計	473	百万円	347	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△143	百万円	△228	百万円
退職給付に係る資産	△49	〃	△58	〃
その他	△14	〃	△14	〃
繰延税金負債 合計	△207	百万円	△301	百万円
繰延税金資産純額	265	百万円	45	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	〃	0.5	〃
住民税均等割等	0.6	〃	1.0	〃
評価性引当額の増減	0.0	〃	△0.0	〃
持分法投資利益	△5.6	〃	△3.3	〃
税額控除	△1.8	〃	△2.2	〃
その他	2.2	〃	△0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5	〃	26.3	〃