有価証券報告書-第47期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	268	百万円	66	百万円
貸倒引当金	36	〃	21	〃
減損損失	118	〃	102	〃
退職給付に係る負債	62	〃	46	〃
未払賞与	55	〃	53	〃
ゴルフ会員権評価損	16	〃	15	〃
未納事業税	3	〃	6	〃
その他	34	〃	26	〃
繰延税金資産 小計	596	〃	339	〃
評価性引当額	△195	〃	△167	〃
繰延税金資産 合計	401	〃	171	〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△77	〃	△113	〃
その他	△23	〃	△21	〃
繰延税金負債 合計	△101	〃	△135	〃
繰延税金資産の純額	299	〃	36	〃

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	246	百万円	92	百万円
固定資産-繰延税金資産	69	〃	―	〃
固定負債-繰延税金負債	△15	〃	△56	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	35.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	%	2.0	%
住民税均等割等	2.2	%	1.8	%
評価性引当額	△19.9	%	△1.8	%
持分法投資利益	△15.9	%	△11.6	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.0	%	1.5	%
その他	6.5	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.1	%	28.2	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降に解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)が4百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が18百万円、その他有価証券評価差額金が11百万円、退職給付に係る調整累計額が2百万円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債が102百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。