有価証券報告書-第74期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	6,973百万円	8,774百万円
資産調整勘定	-	1,901百万円
減損損失	1,789百万円	1,754百万円
減価償却超過額	1,558百万円	1,727百万円
資産除去債務	1,306百万円	1,364百万円
投資有価証券評価損	378百万円	1,309百万円
土地評価損	78百万円	78百万円
その他	1,342百万円	1,785百万円
繰延税金資産小計	13,427百万円	18,696百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,882百万円	△8,537百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,377百万円	△8,893百万円
評価性引当額小計(注)1	△13,259百万円	△17,430百万円
繰延税金資産合計	167百万円	1,265百万円
繰延税金負債
施設運営権時価評価差額	-	△4,091百万円
その他有価証券評価差額金	△400百万円	△320百万円
資産除去債務対応費用	△312百万円	△316百万円
その他	△139百万円	△141百万円
繰延税金負債合計	△852百万円	△4,870百万円
繰延税金負債の純額	△685百万円	△3,604百万円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、ハイウェイロイヤル㈱の連結子会社化に伴う税務上の繰越欠損金及び資産調整勘定に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	63	27	22	15	34	6,810	6,973
評価性引当額	△63	△27	△22	△15	△34	△6,719	△6,882
繰延税金資産	-	-	-	-	-	91	91

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	10	2	15	34	5	8,706	8,774
評価性引当額	△10	-	△15	△34	△5	△8,472	△8,537
繰延税金資産	0	2	-	-	-	233	236

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△4.3%	5.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.1%	△0.1%
住民税均等割	△10.0%	10.1%
持分法による投資利益	△15.4%	7.2%
評価性引当額の増減	△21.6%	△54.8%
子会社との税率差異	4.7%	4.5%
持分変動損益	5.9%	-%
段階取得に係る差益	-	△8.8%
その他	2.3%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.8%	△5.4%