有価証券報告書-第67期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	797百万円	648百万円
資産除去債務	1,236百万円	1,233百万円
減損損失	757百万円	700百万円
減価償却超過額	425百万円	498百万円
投資有価証券評価損	531百万円	338百万円
土地評価損	184百万円	167百万円
その他	1,647百万円	1,481百万円
繰延税金資産小計	5,580百万円	5,068百万円
評価性引当額	△3,775百万円	△3,389百万円
繰延税金資産合計	1,805百万円	1,678百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△256百万円	△365百万円
資産除去債務対応費用	△241百万円	△263百万円
関係会社の留保利益金	-	△75百万円
圧縮記帳積立金	△230百万円	-
その他	△134百万円	△130百万円
繰延税金負債合計	△862百万円	△834百万円
繰延税金資産の純額	943百万円	844百万円

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の次の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
流動資産の「繰延税金資産」	778百万円	693百万円
固定資産の「繰延税金資産」	473百万円	505百万円
流動負債の「繰延税金負債」	1百万円	1百万円
固定負債の「繰延税金負債」	307百万円	353百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	37.8%	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8%	3.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9%	△2.5%
のれん償却額	1.1%	0.2%
住民税均等割	6.5%	5.1%
持分法による投資利益	△1.9%	△1.5%
評価性引当額の増減	2.5%	△0.1%
子会社との税率差異	1.8%	1.7%
その他	△2.6%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.0%	41.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.4%から、平成28年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.8%に、平成29年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が25百万円減少し、法人税等調整額が63百万円、その他有価証券評価差額金が37百万円、それぞれ増加しております。