有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
土地減損損失	57,651千円	57,651千円
賞与引当金	35,319千円	113,146千円
長期未払金	13,730千円	12,323千円
未払事業税	10,979千円	32,465千円
その他	27,570千円	37,332千円
繰延税金資産小計	145,252千円	252,919千円
評価性引当額	△80,298千円	△81,279千円
繰延税金資産合計	64,953千円	171,640千円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△103,181千円	△96,171千円
その他有価証券評価差額金	△29,061千円	△51,623千円
繰延税金負債合計	△132,242千円	△147,795千円
繰延税金資産(負債)の純額	△67,289千円	23,845千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、独立掲記しておりました「未成工事支出金」は重要性が乏しくなったため、当事業年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っております。この結果、前事業年度の「未成工事支出金」5,396千円は、繰延税金資産の「その他」として組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.5%	△0.8%
住民税均等割等	30.3%	4.8%
評価性引当額	0.2%	0.1%
所得税特別控除	― %	△1.9%
過年度法人税等	― %	0.9%
その他	△0.7%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.9%	34.5%