有価証券報告書-第52期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
貸倒引当金	388	百万円	238	百万円
投資有価証券	77	百万円	80	百万円
賞与引当金	38	百万円	45	百万円
従業員株式給付引当金	82	百万円	83	百万円
退職給付引当金	45	百万円	49	百万円
割賦未実現利益	479	百万円	610	百万円
リース投資資産	11	百万円	12	百万円
その他	146	百万円	141	百万円
繰延税金資産小計	1,269	百万円	1,263	百万円
評価性引当額	△456	百万円	△313	百万円
繰延税金資産合計	812	百万円	949	百万円
その他有価証券評価差額金	△193	百万円	△302	百万円
リース譲渡の収益及び費用の額の計算の特例	△255	百万円	△223	百万円
その他	△39	百万円	△39	百万円
繰延税金負債合計	△488	百万円	△565	百万円
繰延税金資産の純額	324	百万円	384	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割額	0.4	%	0.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.2	%
評価性引当額の増減	△2.0	%	△6.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.5	%	-	%
その他	△1.1	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7	%	23.8	%