有価証券報告書-第56期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	百万円	百万円
未払事業税	56	82
賞与引当金	111	115
長期未払金	322	266
貸倒引当金	17	16
各種会員権評価損	63	69
投資有価証券評価損	170	170
減損損失	74	73
資産除去債務	34	32
その他	336	315
繰延税金資産小計	1,187	1,142
評価性引当額	△452	△458
繰延税金資産合計	734	684
繰延税金負債との相殺	△734	△684
繰延税金資産の純額	―	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	641	778
前払年金費用	237	242
その他	19	20
繰延税金負債合計	899	1,041
繰延税金資産との相殺	△734	△684
繰延税金負債の純額	164	357

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.7	△6.3
住民税均等割等	1.5	1.3
評価性引当額の増減	1.7	0.1
その他	△2.1	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.5%	26.7%